冲红操作流程如下：
1、冲红原：在原上注明“作废”或“无效”，并加盖作废章，同时在的右上角注明“作废日期”和“作废原因”；
2、开具冲红：在新的上注明“冲红”字样，并在的右上角注明“开票日期”和“冲红日期”。在的开票项目中，需要将冲红的项目和金额列入其中，并在红字注明原的号码、开票日期、销售方名称、纳税人识别号等信息；
3、提交税务部门审核：企业需要将冲红原和开具的冲红一并提交给当地税务部门审核。审核通过后，企业才能将冲红作为有效进行使用。
冲红的材料：
1、冲红申请表：冲红申请表是指企业向开票机构申请冲红的书面申请，一般包括号码、代码、冲红原因、冲红金额、税额、冲红日期等信息；
2、原：需要冲红的原是指开具错误或需要作废重开的，企业需要将原交给开票机构进行相应的操作；
3、新：新是指冲红后重新开具的，包括新的号码、代码、开票日期、金额、税额等信息；
4、其他材料：根据具体情况，企业还需要提供其他材料，如税务部门的批准文件、法人授权书、企业营业执照、纳税人识别号等证明材料。
综上所述，冲红的操作必须按照税务部门的规定进行，否则可能会被认定为无效，产生不必要的法律风险和经济损失。在进行冲红操作之前，企业需要仔细核对的内容和信息，确保操作的合法性和准确性。
【法律依据】：
《中华人民共和国管理办法》第二十条
所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得。取得时，不得要求变更品名和金额。
第二十一条
不符合规定的，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
